DESEMPENHO FINANCEIRO DE BANCOS BRASILEIROS EM PERÍODOS DE CRISE: AVALIAÇÃO A PARTIR DOS INDICADORES CAMEL

Resumo

Considerando a importância da estabilidade do sistema financeiro e as consequências sociais e econômicas que a quebra de bancos pode causar na economia, o presente estudo teve como objetivo analisar o impacto das crises nos indicadores financeiros de bancos brasileiros. Para tanto, foram coletados dados das demonstrações financeiras semestrais e informações cadastrais de bancos múltiplos e comerciais disponíveis no Banco Central do Brasil (BACEN), dos anos 2000 até 2019. Em seguida, utilizou-se os indicadores da metodologia CAMEL para medir esses resultados em comparação com os períodos considerados de crise. Com base no teste não paramétrico de Mann-Whitney analisou-se a hipótese de igualdade das medianas dos indicadores financeiros calculados para os períodos de crise ou não. Como resultado, constatou-se um aumento na participação do Capital Social em relação aos Ativos. Observou-se aumento da participação de carteiras de crédito classificadas em níveis considerados de maior risco e menor quantidade de depósitos. Verificou-se aumento relativo das despesas e redução das receitas de serviços. Pode-se observar ainda que as diferenças dos valores dos indicadores associados a qualidade de gestão foram estatisticamente relevantes. Além disso, a lucratividade medida pela taxa de Receita Operacional revelou-se menor. E, por fim, observou-se aumento da participação de ativos de curto prazo na estrutura dos bancos durante os períodos de crise. Como síntese o presente estudo possibilitou identificar entre os indicadores sugeridos pela metodologia CAMEL aqueles mais sensíveis aos momentos de crise.